关于《福田区2021年度本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》（福府函〔2022〕131号）中提出的9项审计问题，我局高度重视，认真总结经验教训，立即研究整改，现将相关情况报告如下：

　　一、重大政策措施贯彻落实跟踪和重点民生项目审计情况公厕建设管理使用审计情况存在部分公厕升级改造不够规范问题

　　我局下一步将在公厕建设和升级改造中，严格按照《住房城乡建设部关于做好推进“厕所革命”提升城镇公共厕所服务水平有关工作的通知》《城市公共厕所设计标准》，调整公厕空间规划，全力争取扩展公厕面积。

　　二、重大政策措施贯彻落实跟踪和重点民生项目审计情况公厕建设管理使用审计情况存在公厕升级改造期间和拆除后仍支付管养费用问题

　　我局已追回多支付的管养费用206.25万元，并将在后续公厕建设中严格按照设计规范进行设计和建设，完善相关管理制度，明确管理责任，杜绝此类事情再次发生。

　　三、国有土地使用权出让收支审计情况土地资源及项目管理方面存在部分城市绿地监管不够到位问题

　　我局将持续做好绿地占用巡查监管工作，对占用期已满仍未办理延期手续的，督促占用单位停止占用施工，同时通知辖区街道执法队进行执法查处，并加强管理。一是提前提醒。在占用绿地期限到期前一个月，提醒占用单位，在占用期到期后必须复绿，如需继续占用须提前办理占用延期手续，避免占用单位过期才申请办理延期手续。二是加大巡查力度。对临时占用绿地期限到期，如占用单位仍占用，又没有办理延期手续的，立即转街道执法部门介入。三是先处罚后延期。在办理占用绿地延期许可时，对于已超期才申请的，先执法对超期占用行为处罚后再给予办理。

　　四、政府投资项目审计情况工程建设管理方面存在部分项目未严格执行基本建设程序问题

　　我局涉及未履行基本建设程序方面的有13个项目，其中深港科创合作区临时通道（应急）建设项目、福田和皇岗口岸及周边区域景观品质综合提升工程、华强北商圈及周边重点门户区域环境提升项目被认定为应急项目，根据《福田区应急工程建设实施指引》（深福建发[2019]49号）规定，被认定为应急的项目可采用简易程序和“费率报价”方式招标，且按《深圳市特殊工程认定和发包办法》要求应急工程需在三个月内开工，为抓紧时间开工建设，以上项目完成招标流程后即开展施工，同时按照《福田区政府投资全过程管理办法》要求开展概算编制工作。

　　福田区景富绿地综合环境提升工程建设内容包括地下停车场，涉及基坑开挖施工。根据《深圳市政府投资建设项目施工许可管理规定》第八条内容，“前期经费按照项目总投资的3%-5%安排，对于重大项目或者需要开展场地平整、基坑开挖及基坑相关工程等施工前期准备工作的项目，根据项目实际需求下达经费。项目建议书批复前所需的前期基本研究经费从部门预算中列支。”由于基坑开挖属于施工前准备，为项目前期工作，可在概算批复前实施。

　　福田辖区社区公园功能完善工程（2020年部分）项目，于2021年7月6日取得概算批复，施工分为两个标段，其中一标段开工令时间为2021年8月27日，二标段开工令时间为2021年8月17日，均在概算批复后招标施工。所审查项目已全部完成概算编制及批复。目前，我局要求非应急项目原则上不得申请采用无标底方式招标，建设项目必须在概算批复情况下编制预算标底后再进行采购。对于工程项目实施后的变更也设定了具体的变更流程，根据不同变更金额设定不同的变更程序，最大限度减少变更情况，确保项目成本可控。

　　五、政府投资项目审计情况工程建设管理方面存在部分项目未按设计施工图施工问题

　　经专家论证会论证，已完工及整改后园路路面结构层满足园路使用荷载要求、路床压实度、混凝土厚度及抗压强度满足设计要求，后续将根据第三方造价咨询单位按实结算；并针对施工过程中施工、监理未按要求如实登记和验收材料进场，导致无法准确核算，后续现场实施有机肥超出合同清单工程量部分将不再计取费用，由施工单位自行承担有机肥增加部分相应费用。因近期市场上常规使用的支撑钢管壁厚为1.2mm，后续将完善变更手续后，由造价咨询公司按变更单结算。本项目部分施工路段因与市交通运输局福田管理局的道路改造项目同期施工，且市交通运输局福田管理局已办理施工占道许可并设置围挡，交叉区域按规定不能重复设置申报占道许可，因此没有再做围挡，但沿线其他施工区域均使用PVC水马围挡，后续将根据第三方造价咨询单位按实结算。关于交通梳解措施，根据合同补充条款约定，2016B型护栏属于分部分项内容，由于现场未实施，此部分费用予以扣除。

　　六、政府投资项目审计情况工程建设管理方面存在部分项目未按规定对工程变更进行审批问题

　　鉴于华强北赛格科技园外立面一体化改造工程在无施工图情况下由代建单位采用模拟清单招标，相关变更事宜我局已报福田区重大项目指挥部城管管理治理指挥部审议，会议原则同意装饰及泛光照明工程变更内容，涉及造价约905万元，由我局委托第三方中介机构对华强北赛格科技园外立面一体化改造工程进行交付使用验收，对因模拟清单和实际施工差异产生的设计变更内容的合理性、必要性、造价进行复核，并按照审核后造价进行支付。下一步我局将加强对代建单位和现场施工管理，确保按流程开展建设管理工作。

　　七、政府投资项目审计情况工程建设管理方面存在部分项目未按时办理决算、未按时归档建设资料问题

　　我局将加强对项目决算办理时项要求，项目的决算工作将严格按照《深圳经济特区政府投资项目管理条例》中相关条款进行开展。项目合同中已明确相关资料的报送时间及对应的处罚机制，并按合同约定执行。

　　八、政府投资项目审计情况合同管理方面存在个别项目代建合同签订不合理问题

　　我局督促代建单位加强项目合同管理，梳理工程合同管理各环节的薄弱点和漏洞，细化合同主要条款，减少工程结算纠纷隐患，保证政府投资项目公平公正，打造法制廉洁政府。同时，已全面核查所有代建合同，目前未发现其他代建费超付现象。我局已与相关代建单位签订补充协议明确代建费，对个别代建费用决算金额超实际产生的代建费用进行纠偏，避免造成财政资金损失。

　　九、政府投资项目审计情况投资绩效方面存在部分项目建设工期管理效率较低，工程项目未按预定时间投入使用问题

　　我局将持续加强和规范项目前期立项、可行性研究等工作，保证项目的前期工作达到国家规定的要求和深度，确保投资决策科学合理，提高投资绩效。同时，对于未按预定时间投入使用的工程项目，均说明原因分清责任，履行工期延期审批手续。对未经审批同意工期延期的，在结算中按合同约定对工程款予以扣除。

　　特此报告。

　　深圳市福田区城市管理和综合执法局

　　2023年1月9日