各街道办事处、区政府直属各单位：

　　《福田区社区工作站财务管理制度》已经区政府同意，现予印发，请遵照执行。

　　二○○六年七月二十七日　　

　　福田区社区工作站财务管理制度

　　为加强福田区社区工作站财务管理制度建设，进一步规范财务行为，提高财政资金使用效益，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，结合我区社区工作站实际，特制定本制度。

　　第一条　　本制度适用于以下经费的使用及管理：

　　（一）预算资金，即区财政部门预算安排的各项经费。

　　（二）专项资金，即区财政部门拨入的专项业务经费。

　　（三）其他收入，即利息收入。

　　第二条　　本制度坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则。

　　第三条　　各项正常经费纳入部门年度预算，由区财政局统一按进度给予拨付，原则上各职能部门不得私自下拨专项业务经费给社区工作站。

　　第四条　　社区工作站的一切财务活动，由社区工作站负责人负责。各项财务支出，必须严格按国家、省、市及区制定的有关财务管理规章制度规定的开支范围及标准执行。

　　第五条 　 财会人员须持有会计从业资格证书，正、副站长不能兼任。

　　第六条 　 经区财政部门审批同意后，应按有关规定设立一个基本银行账户，对违规私立储蓄存折的行为，将按规定追究相关人员的责任。

　　第七条　　专项资金必须“专款专用”，不能改变用途，涉及需进行采购的项目，须按区相关规定报街道办事处汇总后，进行集中采购。

　　第八条 　 经费开支应当按照预算，遵照量入为出的原则严格执行。除正常补贴外，不得自立名目滥发钱物。

　　第九条 　 严格执行“账款分离、日清月结、收支审批、定期审计”制度。经费开支单据必须是正规票据（即税务部门印制的发票和财政部门印制的行政事业性收费票据），须注明用途，并由经办人、证明人签名。

　　第十条　　明确经费支出审批权限。500元（含500元）以内的经费开支由站长负责审批；500元以上的经费开支由正、副站长集体讨论后，由街道办事处分管领导负责审批。财务人员对不按以上审批权限执行的行为，有权拒绝支付或报销，必要时可向街道办事处或区财政部门反映。

　　第十一条 　 严格执行现金使用管理规定，单笔支出超过1000元（含1000元）必须使用银行转账支票，出纳人员必须严格控制现金库存限额，严禁“白条”抵库。

　　第十二条 　 建立健全账目管理，按规定办理各项收入、支出结算业务，保证做到银行账与现金日记账相符，账面与库存相符。

　　第十三条 　 建立健全固定资产和物资登记及保管制度，严格执行《福田区行政事业单位固定资产管理办法》。

　　第十四条 　 社区工作站办公用房原则上不予出租，确有需要出租的，必须报区财政局备案。其租金收入须严格按照“收支两条线”的原则管理，对收入不入账行为一经发现将严肃处理。

　　第十五条 　 严格执行财务公开，按月公布财务收支情况，接受区财政、审计及街道办事处等有关部门的监督检查。

　　第十六条　　凡违反以上规定的行为和个人，将按相关条例予以严肃处理。

　　第十七条 　 本制度由区财政局负责解释，自2006年7月1日起施行。过去的有关规定与本制度有抵触的，均以本制度为准。

　　主题词：财务管理　社区工作　制度　通知

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　　抄送：区有关领导、有关单位

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　　福田区人民政府办公室　　　　　　　　　　2006年7月27日印发

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　　（共印150份）