深圳市福田区审计局派出审计组，自2020年3月23日至5月11日，对2019年区本级财政预算执行情况进行了审计，出具了《深圳市福田区2019年度区级财政预算执行和其他财政收支情况审计报告》。审计认为：2019年，福田区财政部门坚持深化财政体制改革，强化财政预算管理，重视资金安全和财政监管，全力保障和改善民生，全年预算执行情况总体良好。审计同时指出了存在问题，并提出处理意见。我局高度重视，积极落实整改。现已完成整改工作，具体如下：

　　（一）部分调剂、追加项目的预算执行率较低

　　审计报告指出：部分新增追加及调剂指标预算执行率较低。

　　整改情况：已整改。一是做实、做细、做准部门预算。在预算编制过程中，要求各部门项目资金全部对应到具体项目和使用单位，提高部门预算到位率，2020年年初预算到位率92.54%，较上年提高1.06个百分点。二是进一步规范财政预算管理。我局于2020年8月印发《福田区财政局关于进一步加强预算管理及执行的通知》（福财〔2020〕122号），针对近两年审计发现问题，要求各部门加强财政预算管理，提高财政资金使用效益。三是密切跟踪部门预算资金使用情况。大力压减一般性支出，对各本单位申请追加、调剂事项，重点审核其必要性，按“勤俭办事业”的原则安排预算。同时，积极督促各部门上缴自有账户结余资金。

　　（二）部分预算单位绩效申报指标不规范

　　审计报告指出：部分预算单位绩效申报指标不规范，实际指标内容与投入指标要求相关性较弱。

　　整改情况：已整改。一是健全完善绩效评价体系，建立绩效指标库。为进一步推进我区预算绩效评价工作开展，我局于2019年形成《福田区预算绩效评价共性指标体系框架》，包括《项目支出绩效评价共性指标体系框架》和《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》两部分，并要求预算单位在此基础上，按照构建分行业、分领域、分层次绩效评价核心指标体系的要求，形成本部门整体和项目支出绩效评价指标体系。二是强化绩效目标管理。今年拟将绩效目标管理颗粒度细化至三级项目，除基本支出外，所有三级项目支出均需从数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化。同时，加强绩效目标审核，加大项目绩效目标公开力度，强化部门责任意识，督促部门加强预算绩效管理。

　　（三）产业发展专项资金绩效评价工作不规范

　　审计报告指出：我区部分企业领取产业扶持基金后违约迁出福田区，相关部门未及时对上述企业作出相应处理；核查机制不完善。

　　整改情况：已整改。一是印发2019年绩效自评工作完成情况的通报。2020年7月底，我局印发了《福田区财政局关于全区各预算单位2019年度绩效自评工作完成情况的通报（福财〔2020〕111号）》，对全区各预算单位2019年度绩效自评工作完成情况进行了通报，指出存在问题和整改要求，要求各预算单位深入贯彻落实相关文件精神，做好绩效自评相关工作，积极打造本单位本部门良好的预算管理工作新格局。二是逐步完善产业资金指标体系。2019年12月，我局印发了《福田区财政局关于印发〈福田区产业发展专项资金政策绩效评价工作规程（试行）〉等相关文件有关事项的通知》，强调按照绩效先行的原则，各产业主管部门需严格执行绩效评价工作规程，建立产业资金从绩效目标设立、绩效跟踪、绩效评价到绩效结果应用科学规范的全过程闭环管理体系，形成绩效管理长效机制；同时明确产业资金指标体系为参考性模板，各产业主管部门作为预算绩效管理的主体，要根据实际工作需要不断更新完善本部门产业资金指标体系。

　　（四）政府投资基金绩效评价管理制度不完善

　　审计报告指出：针对引导基金的绩效评价管理制度不完善。

　　整改情况：已整改。根据审计报告要求，我局加快推进引导基金相关绩效考核办法制定工作，选聘第三方机构辅助出台政策，通过广泛开展调研、设立指标库、试行绩效考核的方式，确定最终的指标体系，已制定出台《福田区政府引导基金绩效评价办法（试行）》，确保对所投子基金及时开展绩效评价。

　　（五）引导基金公司未及时完成减资事项账务处理

　　审计报告指出：引导基金公司未对个别减资事项进行账务处理。

　　整改情况：已整改。引导基金公司已根据报告要求，在5月账务处理中将财政减资的资金从实收资本转入其他应付款。

　　（六）个别政府专债项目支出进度较慢

　　审计报告指出：个别政府专债项目无法完成供货，致使相关款项滞留在监管账户中。

　　整改情况：已整改。上述设备采购项目需与改造装修工程配合施工才能完成安装验收，受疫情影响，装修工程队无法按时复工，造成施工进度缓慢。相关单位已经认真进行整改，切实加快工程进度。截至2020年8月底，上述滞留监管账户的专项债资金已全部完成支出。

　　（七）未及时上缴政府专债监管账户资金利息

　　审计报告指出：部分监管账户利息收入仍留存在各监管账户未及时上缴。

　　整改情况：该部分利息已于2020年7月17日前全部上缴国库。

　　（八）政府采购管理方面

　　审计报告指出：部分项目未在规定时限内完成编制招标文件等工作。

　　整改情况：为进一步规范政府采购管理，我局于2020年7月7日印发了《福田区财政局关于违反政府采购规定的通报》（福财〔2020〕93号），要求存在问题的单位立即整改，查找原因，完善制度，梳理流程，加强内控，并报送整改落实情况，未发现问题的单位引以为戒。目前，存在问题的预算单位已报送了整改情况。

　　（九）以前年度审计整改情况专题

　　审计报告指出：2018年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的“引导基金公司未建立完备可行的法人治理结构”问题未完成整改。

　　整改情况：已整改。我局于2020年6月19日下发《关于尽快办理引导基金公司董事、监事工商变更的通知》（福财函〔2020〕263号），要求引导基金公司尽快办理变更手续。2020年7月9日，引导基金公司的董事、监事变更事项完成了备案。