福田区审计局2018年度重点项目支出绩效评价报告

　　一、项目概况

　　(一)项目背景、立项依据

　　项目背景:围绕新时代新特点新要求,以审计助力区委区政府中心工作的顺利开展为目标,完善我局《2016-2020年审计全覆盖实施方案》,对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位,以及党政主要领导干部和国有企事业单位领导人员履行经济责任情况,从政策落实跟踪审计、财政审计、公共投资审计、民生审计、经济责任审计多个维度,进行有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖,做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。严格审计项目计划制定、实施和督办,保质保量完成年度审计项目计划。

　　立项依据:2018年审计项目计划。

　　(二)项目资金管理情况

　　2018年,我局委托业务费年初预算232.05万元,实际支出232.05万元,预算执行率为100%,用于委托外部人员参与审计工作,确保全年24个审计项目按时保质完成。

　　(三)项目绩效目标及实现情况

　　该项目年度目标为按年度审计项目计划要求,聘请外部人员参与审计工作,完成全年审计项目,截至2018年底目标已完成。

　　二、项目绩效评价结论和分析

　　(一)项目绩效评价结论

　　我局委托业务费支出完成了年初预算确定的项目年度目标,预算编制科学、预算执行有效、支出效益明显。

　　2018年,我局严格按照广东省审计厅批复的审计项目计划按时保质完成审计项目24个,审计项目计划完成率100%。审计查出问题整改率90%以上,审计建议被采纳率90%以上,促进被审计单位规范管理、加强内部控制、遵纪守法,积极推动政府廉政建设以及政策措施贯彻落实。

　　(二)项目绩效分析

　　1.项目决策合法合规合理。委托业务费项目年度目标为“按年度审计项目计划要求,聘请外部人员参与审计工作,完成全年审计项目”,目标明确、细化、可量化,绩效评价操作性强;项目依据本单位2018年审计项目计划决策,并经局党组会议审议通过,符合部门年度工作计划,决策程序合规;资金分配结合各审计项目的人员、时间、复杂程度等多方面因素考虑,结合实际情况,为各审计项目配备适当的协助审计人员,资金分配合理有效。

　　2.项目管理规范化。项目资金根据实际需求及时拨付到位,资金支出严格遵守相关法律法规,支出依据充足,支出程序规范,支出标准合规,不存在虚列项目支出、截留、挤占、挪用、超标准支出等情况。

　　3.项目绩效达到目标值。2018年,我局严格按照广东省审计厅批复的审计项目计划按时保质完成审计项目24个,审计项目计划完成率100%。

　　从社会效益来看,我局开展福田区2015年至2017年民生福利资金绩效审计项目,涉及资金发放项目数379个,发放总金额13亿,重点关注资金管理使用环节有无管理缺失,有关虚报冒领、骗取补助等违法违规行为。发现预算管理不规范,监管审核不严导致错发、多发、重复发放、未按标准发放,部分政策落实较慢或需进一步完善,信息化管理系统建设滞后,绩效管理和跟踪监督不到位等问题,并提出审计建议。

　　从经济效益来看,促进财政资金节支增效。我局在开展对区本级预算执行及其他财政财务收支的审计时,发现未及时收回预拨的财政资金、个别项目年初预算编制不够准确、个别专项资金未及时进行清缴等问题;开展对部门预算执行的审计时,发现部分单位预算管理不严格、未严格执行政府采购制度、个别项目预算执行率较低、结余资金及非税收入未上缴财政等问题。同时,督促被审计单位对审计发现问题积极落实整改,确保财政资金支出合规有效。

　　从公众满意度来看,促进被审计单位规范管理、加强内控建设。对上年度审计发现的问题,积极督促整改落实,梳理形成《审计整改问题一览表》,建立审计整改台账,形成《福田区2017年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告》报区委区政府。积极推动相关单位严格遵守财经法纪,建立健全内控机制,筑牢廉政防线。

　　三、取得的成效

　　(一)围绕重点,明确方向,加强政策措施落实情况跟踪审计

　　根据上级审计机关的统一部署和要求,对福田区政府及相关职能部门贯彻落实国家和省、市、区重大政策措施及开展“三大攻坚战”情况进行了审计,每季度向区政府和市审计局报告跟踪审计情况,揭示个别政策落实不到、资金管理不规范等问题,提出审计建议12条,促进从制度上进一步完善,确保政策落实到位。

　　(二)提前谋划,整合资源,提高财政审计效率

　　区本级预算执行审计发现未及时收回预拨的财政资金、个别项目年初预算编制不够准确、个别专项资金未及时进行清缴等问题;部门预算执行审计发现部分单位预算管理不严格、部分单位未严格执行政府采购制度、部分单位个别项目预算执行率较低、结余资金及非税收入未上缴财政等问题,审计发现问题获区主要领导高度重视。督促审计发现问题整改落实,梳理形成《审计整改问题一览表》,建立审计整改台账,形成《福田区2017年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告》报区委区政府。

　　(三)积极推进,完成转型,强化政府投资审计监督

　　针对涉及公共利益和民生的学校、医院、城中村环境综合提升、治水提质、棚户区改造等九个民生工程的建设和管理情况实施了全过程跟踪审计;针对我区2017年实施的代建制改革和2018年政府投资项目结决算审核全面市场化改革的落实情况进行了专项审计调研,旨在于积极推动解决问题、堵塞漏洞、完善机制体制制度、服务改革大局。全年共发出8份跟踪审计建议函,涉及41个问题,收到6份整改回复,已完成整改的22个。

　　(四)关注民生,回应关切,开展民生领域绩效审计

　　开展福田区2015年至2017年民生福利资金绩效审计项目,涉及资金发放项目数379个,发放总金额13亿,重点关注资金管理使用环节有无管理缺失,有关虚报冒领、骗取补助等违法违规行为。发现预算管理不规范,监管审核不严导致错发、多发、重复发放、未按标准发放,部分政策落实较慢或需进一步完善,信息化管理系统建设滞后,绩效管理和跟踪监督不到位等问题,并提出审计建议。

　　(五)高度融合、创新方法,拓展经济责任审计

　　将经济责任审计与政策落实跟踪审计、预算执行审计、专项审计等有机结合,坚持党政同责、同责同审,坚持任中审计和离任审计相结合,重大限度拓展经济责任审计覆盖面。突出对重点部门单位和掌握重要经济决策权、执行权、管理权等关键岗位的经济责任审计,重点关注领导干部贯彻执行重大决策部署、决策制定、遵守法律法规、执行廉洁从政规定以及 执行中央八项规定精神落实情况等内容,促进规范管理和权力运行。

　　四、存在的问题

　　资金管理制度有待健全,绩效管理制度尚未建立,资金支出绩效管理有待进一步加强。

　　五、相关建议和整改措施

　　委托业务费项目较好地完成了绩效目标。

　　针对存在的问题,我局将积极建立健全各方面管理制度,确保资金支出和绩效管理有制可循,有制可依。在预算执行过程中,有效地制定和实施监督检查制度,保障年度绩效目标得以顺利实现;在预算支出整体评价中,客观、公正、科学地进行事后绩效评价,考察绩效目标的实现程度,总结存在的问题,分析原因,并提出改进建议,不断地提高预算绩效管理水平,提高财政资金的使用效益。