一、2022年度审计整改工作部署和成效

　　区委区政府高度重视审计查出问题的整改工作。区委书记黄伟多次召开区委审计委员会会议，强调审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，要求各单位严肃认真抓好整改工作，严格落实整改主体责任。区政府落实区人大常委会审议意见要求，要求各单位主要负责同志切实承担起整改第一责任，狠抓源头治理，补齐漏洞，以整改成效推动各项工作进一步标准化、规范化。根据区委区政府的决策部署，区审计局将《福田区2022年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》)反映的问题及建议全部纳入整改范围，逐一提出整改要求，向36家整改责任单位发出问题清单及整改建议、整改督促函和整改结果认定函，由其全面落实审计整改责任。现将有关情况报告如下:

　　（一）坚持政治站位，落实整改责任

　　各责任单位认真落实区委区政府关于审计整改的有关要求，专题学习二十届中央审计委员会第一次会议精神，以问题为导向，审计处理意见为切入点，剖析原因，制定措施，建立审计查出问题整改的“问题清单”“责任清单”“措施清单”“效果清单”四张清单，确保审计查出问题整改到位。主管（监管）部门针对反复出现、经常发生的问题，强化行业、领域监管职责，推动源头治理，在分析问题中找对策，在解决问题中求发展。

　　（二）完善工作机制，推动整改落实

　　审计机关自觉运用审计工作规律性认识，推动审计整改总体格局取得新突破。区委审计委员会办公室牵头构建党领导下的审计整改工作协调机制，建立区委审计委员会成员单位工作协调机制，加强区委审计委员会各成员单位以及相关主管（监管）部门之间的工作协调，促进审计监督与其他监督的贯通协作。区审计局严格按照《深圳市审计整改管理暂行办法》（以下简称《办法》）认定审计整改结果，并制作《办法》导图对被审计单位开展宣传，不断完善审计整改工作机制，推动问题整改落深落实。

　　（三）加大整改力度，强化整改成效

　　区委区政府召开有关问题整改专题部署会议，推动普遍性问题的整改落实。区委审计委办公室积极推动审计监督与巡察监督等协同贯通，推动将审计整改情况纳入巡察范围、绩效考核内容。区审计局开展对重要问题审计整改专项检查和“回头看”现场检查，大力推进审计整改工作取得实效。

　　《审计工作报告》涉及七大类整改事项共53个问题，截至2024年3月底，已完成整改45个，已完成阶段性整改7个，正在整改1个。

　　二、审计查出问题整改情况

　　（一）已完成整改的问题45个

　　1．区本级财政管理审计查出问题的整改情况

　　（1）财政预决算编制方面的整改情况

　　决算草案数据核算不准确的问题。相关责任单位已按照正确的功能分类公开决算数。

　　（2）绩效管理方面的整改情况

　　一是未规范执行绩效监控的问题。相关责任单位进一步提高绩效运行监控主体意识，开展绩效监控填报工作培训，并及时通报绩效监控过程中发现的问题。二是超实际进度提前支付工程款的问题。相关责任单位依据相关规定，根据项目支出需要合理拨付资金，防止违规提前支付工程款。三是专项资金滞留监管账户的问题。相关责任单位已将专项债资金支付完毕。四是账户利息收入未及时上缴国库的问题。相关责任单位已足额上缴建设资金利息。

　　（3）地方政府债券管理方面的整改情况

　　专债项目偿债机制设置不合规的问题。相关责任单位根据专项债券发行要求，重新安排了资金用途和收益来源。

　　2．部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　（1）经费开支方面的整改情况

　　一是超范围超标准列支会议劳务费的问题。相关责任单位在今后办会过程中严格遵守经费使用规定。二是超标准支付讲师劳务费的问题。相关责任单位已追回多发放的讲师服务费。三是未规范监管下拨协会经费的问题。相关责任单位已加强对相关预算项目执行的全过程监管，确保各项支出合法合规。

　　（2）政府采购方面的整改情况

　　未按规定决策程序实施自行采购的问题。相关责任单位修订部门采购办法，并在后续工作中严格执行自行采购程序，规范各类采购方式的审批流程。

　　3．国有企业审计查出问题的整改情况

　　（1）国有资产管理方面的整改情况

　　一是未规范产业用房租赁管理的问题。相关责任单位完成了违约转租公司的清理工作，完善租金追缴流程并追回欠缴租金。二是未完善合作银行综合评价体系的问题。相关责任单位已完善相关工作机制。三是未及时追收银行利息的问题。相关责任单位已追回利息。

　　（2）企业内部监督方面的整改情况

　　未建立健全内部审计制度的问题。相关责任单位已梳理公司现有制度，进一步建立健全内部审计制度。

　　（3）子公司监督管理方面的整改情况

　　未规范子公司高级管理人员薪酬承担方式的问题。相关责任单位已修订高管薪酬方案。

　　4．重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　（1）支持市场主体应对疫情纾困发展政策方面的整改情况

　　一是未及时制定消费惠民项目资金结余使用计划的问题。相关责任单位已将结余资金全部统筹安排使用。二是个别项目重复发放补贴的问题。相关责任单位已向相关企业追回重复发放的补贴。三是对不符合条件企业发放补贴的问题。相关责任单位已追回虚报冒领和不符合政策支持标准的补贴资金。

　　（2）文体事业和产业发展政策方面的整改情况

　　一是项目资助办法不完善的问题。相关责任单位加强了后续全额资助项目的评估和管理，并对差额资助项目的资助比例上限进行了规定。二是扩大支出范围的问题。相关责任单位已规范扶持经费的支出途径。三是未完善产业园管理制度的问题。相关责任单位已梳理文化产业园区及空间使用情况，推动落实企业腾退工作。四是未规范核销使用消费券的问题。相关责任单位已收回相关消费券结余款项，并加强调研了解市场需求状况，提高消费券发放的科学性。

　　（3）东西部协作政策落实和资金管理使用方面的整改情况

　　一是部分协作项目资产闲置的问题。相关责任单位督促当地加大“村医通”的培训力度，提高了村卫生室服务质量和效果。二是行政工作经费结余较大且无相关管理制度的问题。相关责任单位对有关财务管理和行政经费开支进行了规范。三是未督促纠正协作资金错误账务处理的问题。相关责任单位督促当地纠正经济业务科目登记错误并在当地开展类似问题排查。

　　5．国有土地使用权出让收支审计查出问题的整改情况

　　（1）重点工作任务推进方面的整改情况

　　一是未完成产业用地供应任务指标的问题。相关责任单位推动相关地块重新竞拍成交。二是未完成更新产业用地供应任务指标的问题。相关责任单位制定2023年度计划并完成当年供应任务。

　　（2）国土出让资金使用方面的整改情况

　　超范围使用国土出让收入的问题。相关责任单位已对相关问题作出账务处理，并加强预算收支管理。

　　（3）土地资源及项目管理方面的整改情况

　　部分新供用地项目未按期开工的问题。相关责任单位已督促全部项目顺利开工。

　　6．政府投资项目审计查出问题的整改情况

　　（1）基本建设程序方面的整改情况

　　部分项目未严格执行基本建设程序的问题。相关责任单位修订完善相关内部制度，并在后续工作中严格履行基本建设程序，加强项目管理。

　　（2）政府采购方面的整改情况

　　未按规定询价采购的问题。相关责任单位对未按合同约定进行采购的材料在结算时依据实际采购及进场情况进行定价和结算。

　　（3）合同管理方面的整改情况

　　一是个别项目设计合同计费不合理的问题。相关责任单位已纠正设计费不合理问题，协调设计单位签订设计补充协议，扣除主体设计协调费，并在后续工作中严格把控合同签订质量。二是合同约定工期与中标文件不一致的问题。相关责任单位已与中标单位签订补充协议，按中标工期约定履行。

　　（4）工程造价方面的整改情况

　　一是多计基坑岩石开挖工程造价的问题。相关责任单位已完成了正式预算文件的编制和审核工作，结算时扣减相应工程费用。二是未合理定价钢结构材料的问题。相关责任单位已责成代建单位依据实际采购发票及进场情况进行定价和结算，结算时扣减相应材料费用。三是废弃物外运实际车辆类型与预算不符，未履行变更程序的问题。相关责任单位根据测绘的土方工程量和土方外运实际情况与施工单位进行变更，据实进行定价和结算。四是结算审核多计造价的问题。相关责任单位对多计工程量清单等问题核减造价。

　　（5）投资绩效方面的整改情况

　　一是未严格管理项目工期的问题。相关责任单位督促代建单位根据代建合同补充协议签订情况，并与施工单位完成工期延期手续，并按照合同约定扣除违约金。二是项目重复施工造成损失浪费的问题。相关责任单位已强化项目的建设管理，规范完善变更审批手续。

　　7．专项绩效审计查出问题的整改情况

　　（1）区校共建合作目标完成方面的整改情况

　　一是未完成旧楼装修改造目标的问题。相关责任单位已提交报建资料并开工建设。二是未完成国家级水平、省级水平重点专科建设目标的问题。相关责任单位骨科和心血管内科成功入选新一批省级临床重点专科建设名单。三是未完成高层次人才引进目标的问题。相关责任单位积极组织参加海内外人才招聘宣讲活动。

　　（2）医院运营管理方面的整改情况

　　一是信息化水平建设有待提升的问题。相关责任单位数字化医院建设项目已完成硬件部分部署工作。二是医疗设备使用绩效有待加强的问题。相关责任单位对设备使用率低的科室进行通报批评，促进提高设备使用率。三是未开展专项资金绩效考核与评价的问题。相关责任单位已在后续绩效考核工作中增加专项资金绩效考核。

　　（二）已完成阶段性整改的问题7个

　　一是部分工程项目未按要求转固的问题。相关责任单位正加快推进剩余项目的转固工作。二是部分已转固项目未按决算批复进行资产账务调整的问题。相关责任单位正加快推进剩余项目的资产账务调整工作。三是未规范销账导致固定资产账实不符的问题。相关责任单位正加快推进销账处理工作。四是未及时清理暂存暂付款挂账的问题。相关责任单位正加快推进剩余项目的预付款清理工作。五是未及时清理实有资金账户的问题。相关责任单位正加快推进剩余项目的结算、销户工作。六是未收回到期临时用地的问题。相关责任单位正加快推进剩余地块的清理收回工作。七是违规占用储备用地的问题。相关责任单位正加快推进剩余地块的清拆工作。

　　（三）正在整改的问题1个

　　未及时完成竣工财务决算的问题。相关责任单位正按有关工作指引要求申请办理竣工财务决算批复。

　　三、下一步工作安排

　　针对尚未全面完成整改的问题，一是相关责任单位要进一步提高政治站位，深入研究审计处理意见和建议，举一反三，全面完成问题整改落实；二是主管（监管）部门要结合行业、领域特点认真分析研究问题，健全制度机制，采取有效措施推动行业、领域内标本兼治；三是审计部门要加强跟踪督办，对未全面整改到位的问题一追到底，适时开展整改“回头看”检查，多杀“回马枪”确保问题高质量清零。