01

　　非法集资 

　　为了诱骗公众，非法集资者常常使用以下“高招”：

　　1、公司包装：不惜重金在各种媒体上大肆宣传，甚至租用高档场所举办讲座，请名人、专家站台，展示与领导的合影和各种奖项。

　　2、编造项目：以各种花哨的投资理财项目为幌子，承诺有担保、可回购、低风险、高回报。

　　3、混淆概念：使用新名词如“电子黄金”、“网络炒汇”等，或新的经营方式来迷惑群众。

　　4、高额回报：这是所有诈骗分子的“必杀技”，用高利率吸引你入局。

　　以下情形务必高度警惕：

　　1、“看广告、赚外快”、“消费返利”等诱人标语。

　　2、境外投资、养老产业、虚拟货币等高风险领域。

　　3、在公共场所发放投资理财广告。

　　4、服务器位于境外或要求向个人账户、境外账户打款的“投资、理财”公司。

　　02

　　职务侵占

　　职务侵占罪的常见表现形式：

　　1、内部员工互相勾结，监守自盗。常见于仓管、搬运、维修等一些具有管理、保管及经手本企业财物的工作人员利用职务上的便利，以秘密窃取的方式，监守自盗。

　　2、利用操作系统漏洞，非法占有企业财物。员工偶然发现本企业操作系统存在漏洞，利用该漏洞非法占有企业的财物。

　　3、将交付管理、经手、使用的财物据为己有。该类情形为利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用的本企业财物直接据为己有。

　　4、虚构事实、隐瞒真相，骗取本企业财物。员工利用职务上的便利，采取虚构事实，隐瞒真相的方式，非法占有本企业的财物。

　　为了防范这些“内部小偷”，企业应该：

　　1、健全企业的规章制度，堵塞制度漏洞，遏制和消除利用职务犯罪的机会。

　　2、建立职责分离制度，合理分配责任和权限，强化岗位之间的监督制约。

　　3、建立规范的财务管理制度，完善审批流程，加强资金使用的监督。

　　4、加强企业资产的监管，定期检查和盘点，确保企业资产安全。

　　5、加强对员工的人事管理，常态化开展法制教育，培养员工的守法意识。