一、基本情况

　　（一）项目概况

　　市转企业离休干部“两贴”经费项目（以下简称“本项目”）为以前年度延续项目，中共福田区委组织部（以下简称“本单位”）根据上级单位中共深圳市委老干部局（以下简称“上级单位”）通知，切实做好市转企业离休干部2021年度“两贴”发放工作。

　　年初安排本项目预算238.98万元，年中未做调整，年末实际预算数为238.98万元。2021年项目共支出219.71万元，预算执行率91.93%，执行情况良好。

　　（二）项目绩效目标

　　本单位依据项目工作内容及年度工作计划,设置了项目年度总体工作目标，本项目资金为上级转移支付资金，本单位切实做好市转企业离休干部2021年度“两贴”发放工作。项目长期目标为落实解决好老干部政治待遇、生活待遇问题。同时，本单位对“产出”一级指标下的4个二级指标“数量指标”、“质量指标”、“时效指标”、“成本指标”，“效益”一级指标下的3个二级指标“社会效益指标”、“满意度指标”、“可持续影响”合计7个二级指标，分别设置合理的指标值。项目各项绩效指标设置完整、合理，绩效目标分解到位。具体如表1所示。

　　表1 绩效目标设置表

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　为了深入贯彻落实中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政部关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预〔2018〕167号）等文件要求，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、深圳市财政局印发的《关于贯彻落实全面实施预算绩效管理有关事项的通知》等文件精神，并加强项目支出的管理、监督工作，保证项目支出使用的规范性、安全性和有效性，提高财政资金使用效益，对本单位市转企业离休干部2021年度“两贴”经费项目开展绩效评价，范围主要围绕项目立项决策、过程管理、产出及效益情况，并在总结经验和问题的基础上，剖析原因提出改善建议。

　　（二）绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

　　1.绩效评价原则

　　（1）相关性原则。在绩效评价指标的选取过程中，所选取的指标应与本项目的绩效目标有直接联系，并且能够恰当的反应项目的开展情况及完成情况。

　　（2）系统性原则。在绩效评价过程中，应该适当加入定量指标和定性指标，以求系统反映资金支出所产生的社会效益等。

　　（3）经济性原则。以低投入换高质量的产出，主要关注资金的合理使用，并且获取数据的过程中，充分考虑可操作性、成本效益原则，尽可能做到简便易行、通俗易懂。

　　2.评价方法

　　本项目采用案卷调研法、察访核验法、问卷调查法对项目的绩效目标管理、绩效运行监控、支出情况进行综合评价。

　　3.绩效评价指标体系

　　本次评价指标体系根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《关于开展2021年度预算绩效自评及项目支出部门评价工作的通知》（福财〔2022〕53号）有关要求设置，包括决策、过程、产出及效益4个一级指标，12个二级指标，18个三级指标（指标体系见附件1），满分为100分。一是决策（20分），主要评价项目立项、绩效目标和资金投入情况；二是过程（20分），主要评价项目资金管理和组织实施情况；三是产出（30分），主要评价项目产出数量、质量、时效和成本；四是效益（30分），主要评价项目实施效益情况。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　本单位及时发放市转企业离休干部“两贴”经费，进一步落实了离休干部的生活待遇，营造良好社会氛围，市转企业离休干部整体满意度较高，项目年度总体目标完成情况较好。

　　差异原因主要为：2021年度有4名企业离休干部离世，剩余经费19.28万元，造成年度实际完成值未达到年初设置目标值。根据上级单位通知，2022年的上级转移支付经费数额，将扣除今年的剩余经费数，剩余经费19.28万元结转至2022年继续发放。2021年本项目绩效评价综合得分为98.17分，得分情况见表2所示。

　　表2综合评分得分情况表

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　本项目为上级转移支付资金项目，为进一步落实改善离休干部的生活待遇，本单位根据上级通知及相关文件标准，科学合理编制项目预算，设定各项绩效指标，绩效目标合理，内容较为明确，切实做好市转企业离休干部2021年度“两贴”发放工作。

　　（二）项目过程情况

　　本项目年度预算总指标为238.98万元，年度支出数为219.71万元，预算执行率为91.93%。本项目由本单位老干科负责，按照市相关要求、本单位财务管理规定的费用标准和支出流程，合规地、及时地、足额地向市转企业离休干部发放“两贴”经费，资金在各项工作分配合理，资金到位及时。不存在支出依据不足、虚列项目支出、截留挤占、挪用、超标准支出等情况。

　　（三）项目产出情况

　　2021年本项目服务管理的市转企业离休干部数量，目标值41人，全年实际完成值37人，偏离绩效目标主要原因为2021年度有4人去世，造成年度实际完成值未达到年初设置目标值；本单位按月足额发放市转企业离休干部2021年度“两贴”经费，目标值100%，全年实际完成91.93%；本单位能够按月及时发放，及时率达到100%。项目产出的数量、质量的绩效目标完成情况较好。

　　（四）项目效益情况

　　本项目社会效益指标为提升离休干部待遇，营造良好社会氛围，目标为有所提升，2021年度本单位通过按月及时、足额发放市转企业离休干部“两贴”经费，落实离休干部待遇，使市属企业离休干部的生活得到有效保障，营造了良好社会氛围；本单位服务管理的市转企业离休干部满意度，目标值100%，2021年度未发生离休干部投诉事件，满意度为100%。

　　五、主要经验及做法

　　本项目为上级转移支付项目，本单位设定绩效目标指向明确，合理可行，绩效目标从数量、质量、成本等方面进行了细化，从效率性、有效性、可持续性等方面进行了量化。本单位严格按照上级通知，及时、足额发放市转企业离休干部“两贴”经费，落实离休干部待遇，保障市转企业离休干部的生活质量，营造良好社会氛围。项目整体上实现了项目绩效目标，并取得了良好的社会效益。

　　六、存在的问题及原因分析

　　（一）预算准确度有待提高

　　本项目已有较为完善的资金使用标准，本单位根据上级通知进行发放，但由于客观因素的影响，在实际执行过程中，项目预算执行率为91.93%，预算编制的准确度有待提高。

　　（二）绩效目标有待完善

　　本项目整体绩效目标较为合理，内容较为明确，但未对效益指标进行量化，导致预算绩效监控和评价的工作难以开展。

　　七、有关建议

　　（一）提高预算编制的精确度

　　本单位将在每年编制项目预算时，充分考虑影响项目的客观因素，在排除不可控因素后，科学合理地编制项目预算。增加对预算进行年中调整，同时调整绩效目标，使绩效目标值尽可能与实际相符，尽可能减少年度实际执行情况和目标值之间的差异，提高预算执行率。

　　（二）提升绩效目标编制质量

　　本单位将逐步完善项目绩效指标的设置，尽可能使得绩效指标清晰明确、可量化、可比较。通过具体绩效指标予以细化、量化描述，具有明确的评价标准。对于难以量化的指标值，将采用定性表述，但也具有可衡量性，从而提升绩效目标编制质量。

　　附件1：2021年度项目支出绩效评价指标体系评分表

中共深圳市福田区委组织部

2022年11月15日